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        docx文檔 內控管理知識內部控制審計程序

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        137 頁 66 下載 656 瀏覽 1 收藏 4.8分

        摘要:目錄前言1.1內部審計程序的編制基礎1.2內部審計程序的內容簡介1.3內部審計程序的使用說明2正文2.1收入2.1.1業務流程概要2.1.2銷售政策和銷售定價的訂立和審批2.1.3客戶信用政策的訂立,審批,復核及修改2.1.4銷售合同的訂立和審批的控制2.1.5訂單處理及開票的控制2.1.6產成品發運2.1.7銷售入賬和應收賬款2.1.8銷售退回2.1.9售后服務和客戶關系2.1.10客戶檔案的建立、更新和復核2.2采購及費用2.2.1業務流程概要2.2.2供貨商/承包商的選擇和檔案管理2.2.3采購定價2.2.4采購計劃的訂立,審批及修改2.2.5采購合同的訂立,審批及修改2.2.6購貨程序2.2.7應付賬款和購貨付款2.2.8購貨的入庫和退回2.2.9費用的處理(費用的審批,報銷和截止)2.3存貨的管理2.3.1業務流程概要2.3.2原材料入庫2.3.3在產品和原材料的出庫2.3.4在產品和產成品的入庫2.3.5產成品出庫2.3.6存貨的內部轉移2.3.7貨品賬目和盤點2.3.8殘次冷背存貨的管理2.3.9存貨保安(存貨保險、人員、防火通風、存放外倉等)2.4固定資產管理3 2.4.1業務流程概要2.4.2固定資產的購置及入帳(供應商選擇)2.4.3固定資產的折舊2.4.4固定資產的調用2.4.5固定資產的租入2.4.6固定資產的處置2.4.7固定資產的維護2.4.8固定資產檔案的管理2.4.9固定資產盤點2.5人力資源管理2.5.1業務流程概要2.5.2人力資源檔案管理2.5.3薪金、津貼及社會保險2.5.4時間記錄及休假2.5.5雇傭、晉升、調派

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